Счетоводни изисквания за онлайн магазин

Счетодство за онлайн магазин

Счетовдство за онлайн магазин и счетоводни изисквания за seo оптимизация на онлайн магазин

Трябва ли ви фирма, ако сте фрийлансър ?

  • В Българското законодателство няма ясно описан термина «фрийлансър». Най-близък е израза «свободна професия», който не е съвсем ясен.
  • Изрядния вариант е да направите ваша регистрация в Регистър Булстат, всеки месец да плащате по 155 лв. осигуровки (170 от 2020 г.) и счетоводител да ви подава справки към НАП. Но за малки мащаби е приемлив и варианта без да плащате осигуровки всеки месец.

Бизнес като физическо лице

  • Подходящо е първоначално, ако правите бизнес между другото;
  • Ако печелите до около 700 лв. месечно;
  • Печалбата се декларира до края на април следващата година, ако правите търговия (Amazon, Ebay, Etsy);
  • Печалбата се декларира на всеки 3 месеца, ако извършвате услуги (Upwork, Freelancer.com, наеми);
  • Има различни тълкувания на закона какви данъци и осигуровки дължите.
  • Според нас е правилно да се плащат 38 % , но такава опция няма в данъчната декларация

 Бизнес чрез фирма

➡ Този вариант е по-изряден;

➡ Плащате по-малки данъци и осигуровки при поголеми печалби;

➡ Ако спрете да се занимавате с бизнес, може лесно да продадете фирмата на друг.

Кога е необходима регистрация по ДДС?

При продажби над 50 хил. лв. за последните 12 месеца. Броят се цели месеци, т.е. от Декември 2018 г. до Ноември 2019 г. ако надхвърлите 50 хил. трябва да подадете искане за регистрация до 7.Декември;

Ако имате внос на стоки от ЕС над 20 хил. лв. е нужна „частична регистрация“ по ДДС (чл. 99). Отчита се оборота за календарната година.  Ако Вашата фирма ще извършва или получава платени услуги от чужбина. Ако ползвате безплатни услуги, не трябва ДДС регистрация.

Често използвани платени услуги, за които трябва ДДС регистрация

  •  Хостинг, VPS, SSL, домейни и др. от чужбина;
  • Ако плащате комисионни на Ebay, Amazon, Emag в другите държави, Etsy, Shopify, Wallmart, Bonanza, Mayfair, Sears, Kmart, Overstock и други чуждестранни маркетплейси за онлайн търговия;
  • Всички платени услуги на Google (вкл. реклами);
  • Facebook, Instagram, LinkedIn, TikTok, MailChimp, и други платени услуги от чужбина;
  •  Ако получавате пари от Google, когато разположите техни реклами на ваш сайт (бившата AdSence);
  • Правите сайт, лого, софтуер, програмиране за клиенти от чужбина;
  • Upwork, Freelancer, Fiverr, 99designs, Outsource, Toptal, темплейти, плъгини, екстенжъни и всякакви екстри за сайтове на WordPress, Joomla, Magento и т. н.;

 💡 ВАЖНО! ДДС регистрацията трябва да се направи ПРЕДИ да започнете да получавате пари или изпращате пари за услуги в чужбина.

Какво ново има в елекстронните услуги на НАП

  • Вече искат справки и обяснения предимно по електронен път, вкл. потребителски имена и пароли до сайтове;
  • Обикновено не се заяждат, ако не се пускат касови бележки за приходи от PayPal и виртуален ПОС терминал;
  • Приема се за онлайн магазин, ако има количка, в която могат да се добавят и махат продукти;
  • Платформи за обяви от типа на Olx, facebook страници и профили не се считат за онлайн магазин;
  • Според БНБ, PayPal, EasyPay и други не са банкова институция и предишните години НАП искаха да се пускат касови бележки за приходи чрез тях;
  • Беше променен Закона за платежните услуги и платежните системи;
  • В този закон, чл. 3, ал. 1 е допълнена с „дружества за електронни пари“, като официална платежна услуга;
  • Според нас няма нужда да се пускат касови бележки за приходи чрез PayPal и EasyPay. Не знам защо НАП продължават да ги искат, но ако не криете доходи и сте по-нахакани, обикновено няма глоби. 1
  • Всички онлайн магазини, при които има нужда от пускане на касова бележка, трябва да се регистрират в сайта на НАП преди да стартират дейност;
  • Ако след първоначалната регистрация в НАП, решите да продавате и други стоки, те трябва да се допълнят във вече подадената информация;
  •  Все още трябва да се пускат касови бележки при всякакви плащания с дебитни/кредитни карти;
  • По принцип се съгласиха да отпадне изискването за касови бележки при онлайн плащания с дебитни/кредитни карти, но докато не го видя написано в Закон или Наредба не им вярвам.

Новостите в Наредба Н-18 (наредбата за касовите апарати)

Ново понятие – Софтуер за управление на продажбите в търговски обекти (СУПТО);

  • Тези софтуери трябва да бъдат одобрени от НАП – списъка е качен на сайта им;
  • Целта е да не може да се изтриват поръчки;
  •  За всяка поръчка трябва да се генерира уникален код при заявката. Дори ако не е платена, заявката си остава.
  • Всички касови апарати се подновиха или усъвършенстваха през изтеклите месеци;
  • Всяка касова бележка се изпраща до сървър на НАП до 5 мин.
  • Ако се ползва софтуер (СУПТО) и касов апарат, срока да се въведат по новите изисквания е края на януари за физически и края на март за онлайн магазини;
  • След тези дати става забранено да има и софтуер и отделен касов апарат. Ако има софтуер, към него може да се свърже само фискален принтер;
  • Изискват базите данни на онлайн магазините да са на сървъри в Европейският съюз;
  • При проверка от НАП искат да им се осигури достъп до всички компютри, касови апарати и принтери

Що е то Наредба Н-18

  •  Решения за онлайн магазини, които отговарят на Н-18 Целта ми не е да правя реклама, а само споменавам кои платформи покриват за момента тъпите изисквания.
  • Seliton;
  • • iCash: Plug-in за сайтове на WordPress (WooCommerce) и OpenCart;
  • • CloudCart.

Особености при онлайн магазините

  • Обикновено е по-изгодно да не сте по ДДС;
  • В България и Румъния най-често се ползва доставка с наложен платеж (75 %) и с нея трябва да пуснете касова бележка;
  •  За всички останали страни обичайно се използва плащане с PayPal, дебитна или кредитна карта;
  • Ако ползвате PayPal, PaySera или имате фирмени сметки в чужбина – трябва регистрация в БНБ и на всеки 3 месеца да се изпраща справка за движението по тях;
  • Необходимо е да се регистрират в сайта на НАП онлайн магазините на български търговци, ако при продажбите трябва да се пускат касови бележки;
  • Ако имате онлайн магазин, за който не е задължително да се регистрира в НАП – препоръчваме да не го правите по желание;
  • Идеята беше потребителите да свикнат да проверяват онлайн магазините в списъка на НАП и да не купуват, ако го няма там. На практика списъка е дълбоко скрит и обикновения потребител няма да го намери. Ако спирате и пускате нови видове стоки, няма да се налага да коригирате информацията в сайта на НАП.

Как да не пускате касови бележки за всички продажби?

  • Ако клиентите ви плащат по ваша банкова сметка;
  • Ако изпращате стока с наложен платеж + пощенски паричен превод (ППП) до колкото е възможно. ППП извън България не съществува, но има куриерски фирми, които предлагат наложен платеж за повечето страни в Европа.
  • Продажба чрез маркетплейси като Amazon, eBay, Etsy
  • В малки мащаби, би могло като физическо лице, без ДДС регистрация. Това не е съвсем правилно, но за малки суми, засега, никой не се заяжда;
  • Ако го правите с БГ фирма, трябва ПРЕДВАРИТЕЛНО да се регистрира по ДДС в България, заради комисионните, които плащате;
  • Ако го правите с БГ фирма в ЕС и склада е например в Италия, трябва ДДС регистрация в Италия. Начислявате италианско ДДС го плащате към италианския бюджет.

Какви законови промени предстоят

  • Ако като физическо лице сте получавали наеми или други облагаеми доходи и всичко е декларирано както трябва, може да си генерирате данъчна декларация и автоматично ще се попълнят цифрите. Идеята е да ги проверите и ако всичко е точно – подадете бързо и лесно;
  • Забрана при еднотипна дейност в един търговски обект или онлайн магазин, да се правят много фирми, нерегистрирани по ДДС;
  • Отпадане на необходимостта да пускате касови бележки при онлайн плащания с дебитни / кредитни карти. Докато не го видя в закон, не им вярвам;
  • Създава се възможност да се пуска някакво подобие на електронна касова бележка. Тя ще съдържа данни от коя фирма е покупката, на каква стойност и ще може да се изпраща по електронен път – мейл, Viber, Messenger и т. н. Повече детайли ще има около 10-ти декември.
  • Очаква се появата на мини касови апарати, които не отпечатват бележка, но изпращат информация до сървъра на НАП;
  • Вероятно ще се даде възможност на банките и fintech компаниите да изпращат на НАП информация за продажбите. Идеята на това предложение е да се улеснят малките онлайн магазини, за които е неудобно или неизгодно да пускат касови бележки на килограм;
  • Обмисля се създаването на дейта център, на който да се събира информацията за продажбите на онлайн магазините за доста години назад. Умуват дали да е на НАП или на частна фирма;
  • Опитват се да премахнат Пощенския Паричен Превод като законен метод за неиздаване на касови бележки. И сега изплащането на ППП е затруднено, заради промени в Закона на пощенските услуги от лятото на 2019 г. По тази причина някои куриерски фирми вече отказват да изплащат ППП по банкова сметка и искат да си вземете парите от техен клон; • На ниво Европейски съюз обмислят да отпадне нуждата от ДДС регистрация при малки обороти – за стартиращи търговци;
  • На някои хора в НАП, след почти една година постоянна борба, им светна лампичката, че с тази Наредба Н-18 много са оплескали нещата. Тук-там имат просветление, че има стотици софтуери, много от които са международни и няма как някой от САЩ да дойде тук, за да си лицензира софтуера по неясни изисквания;
  • Има някаква вероятност онлайн магазините да се извадят от Наредбата и за тях да пишат нова Наредба;

 Митнически тарифи

  • При внос от страна извън ЕС има вносни мита – целта е да се стимулира родното производство или внос от ЕС. Най-често Китай и Турция;
  • За ФЛ, при покупки до 30 лв. – няма мито;
  • За фирми, до 30 лв. или 1-2 мостри – няма мито;
  • Обикновено митото е от 2 до 15 % за дрехи, обувки, бижута и играчки.

Особености на PayPal

  • Удобен метод за плащане със сравнително ниски такси;
  • Ако имате фирмен PayPal, той трябва да се декларира в БНБ;
  • Трябва да се избягва държане на големи суми пари там, защото акаунтите понякога се блокират без съществена причина и няма оправяне после;

Особености на Paysera

  • Ниски такси за плащания към ЕС, САЩ и Китай – от 0,15 до 7 евро;
  • 0 евро за входящи плащания в евро;
  • Бързо плащане – от няколко минути до 2 часа, вместо 2 дни при традиционните банки;
  • Сметката се открива онлайн, без посещение на банков клон;
  • Няма месечни такси;
  • До скоро по-неудобно се захранваше сметката ви, защото е в Литва. Вече имат виртуални български IBAN-и към Пощенска банка.

Най-чести грешки при онлайн търговията

  1. Не се пуска касова бележка при изпращане на стоки с наложен платеж;
  2. Не се следи дали е минат оборота от 50 хил. лв.;
  3. Не се следи дали е минат прага за регистрация по ДДС в други страни от ЕС;
  4. Въвежда се VAT номер в платформите, когато нямате ДДС регистрация;
  5. Изпращат се и се получават пари за услуги към eBay, Google, Facebook без да има ДДС регистрация;
  6. Събират се sales tax (в САЩ) или ДДС (в ЕС), които не се внасят към бюджета на държавата.

Как да избегнете грешките при онлайн търговията

  •  Насочете цялата си енергия за развиване на вашия бизнес!
  • Ползвайте експерти за съпътстващите дейности (сайт, реклама и т. н.);
  • Не вярвайте на счетоводители, които нямат опит с материята, камо ли на несчетоводители!

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *